近兩年，企業(yè)合規(guī)改革頻繁登上新聞?lì)^條。

自2020年3月起，最高檢在上海浦東、金山，江蘇張家港，山東郯城，廣東深圳南山、寶安等6家基層檢察院開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革第一期試點(diǎn)工作。今年4月，最高檢下發(fā)工作方案，依法有序推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)縱深發(fā)展第二期改革試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至北京、浙江等十個(gè)地區(qū)。

今年6月3日，最高檢聯(lián)合司法部、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局等部委頒布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》(試行)，指出要依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作中建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。

為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供精準(zhǔn)助力

這一系列試點(diǎn)與改革措施，意味著國(guó)家開(kāi)始正式推動(dòng)企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)。但這并不是高層首次推動(dòng)建立企業(yè)合規(guī)制度，我國(guó)關(guān)于企業(yè)合規(guī)制度體系的探索，其實(shí)早在2015年，就已經(jīng)開(kāi)始。

2015年12月8日，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》要求中央企業(yè)提高合規(guī)管理能力，研究制定合規(guī)制度準(zhǔn)則。2016年4月18日，國(guó)資委印發(fā)將中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、東方電氣集團(tuán)、招商局集團(tuán)、中國(guó)中鐵等五家企業(yè)列為合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)單位。

2017 年 12 月 29 日，中國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，這一標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)際通用的ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》的中國(guó)化版本，標(biāo)準(zhǔn)的確立也為當(dāng)下的改革打下了基礎(chǔ)。2018 年 7 月 1 日，這份國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)將正式實(shí)施。

在這份合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)中，組織內(nèi)部合規(guī)體系的建立與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，被列為了重點(diǎn)內(nèi)容，和當(dāng)下監(jiān)管層對(duì)企業(yè)合規(guī)的要求，以及國(guó)內(nèi)大型互聯(lián)網(wǎng)公司加強(qiáng)治理體系建設(shè)的風(fēng)潮相契合，顯示出了中央政策的前瞻性，也為企業(yè)構(gòu)建合規(guī)體系提供了精準(zhǔn)助力。

目前，像騰訊、阿里巴巴、字節(jié)跳動(dòng)、京東等平臺(tái)型互聯(lián)網(wǎng)公司，已經(jīng)在內(nèi)部培養(yǎng)了一支企業(yè)合規(guī)團(tuán)隊(duì)，在內(nèi)部構(gòu)建合規(guī)體系，推進(jìn)反腐肅貪工作、幫助企業(yè)規(guī)避政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)有序經(jīng)營(yíng)。

為企業(yè)合規(guī)師確立職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

今年3月18日，人力資源社會(huì)保障部會(huì)同國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局正式將企業(yè)合規(guī)師納入《中華人民共和國(guó)職業(yè)分類大典(2015年版)》，正式確立了企業(yè)合規(guī)師的職業(yè)地位。

在人社部官方的定義中，企業(yè)合規(guī)管理是對(duì)企業(yè)法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、進(jìn)出口、勞動(dòng)環(huán)境、社會(huì)責(zé)任等多方面進(jìn)行合規(guī)管控，具有較強(qiáng)的綜合性、獨(dú)立性和技術(shù)性。企業(yè)合規(guī)師將在規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)行為、注重環(huán)境保護(hù)、履行社會(huì)責(zé)任、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)軟實(shí)力等方面發(fā)揮積極作用。

從工作實(shí)務(wù)來(lái)看，企業(yè)合規(guī)師需要熟練掌握各種企業(yè)合規(guī)管理工具和技巧，并且扎根公司所屬的行業(yè)，長(zhǎng)期跟蹤和研究各種潛在法律法規(guī)、監(jiān)管政策風(fēng)險(xiǎn)，并幫助企業(yè)建立合規(guī)管理體系，有效管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展保駕護(hù)航。

雖然工作內(nèi)容和法務(wù)、財(cái)務(wù)有交叉，但企業(yè)合規(guī)師的工作內(nèi)容更聚焦于“預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)”，需要全面的統(tǒng)籌能力，并且同時(shí)具備法律、財(cái)稅、金融等跨學(xué)科知識(shí)。而法務(wù)、財(cái)務(wù)更側(cè)重具體的執(zhí)行層面，和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的“處理風(fēng)險(xiǎn)”。

目前，企業(yè)合規(guī)人才還處于比較缺乏的狀態(tài)。從最高檢披露的一些試點(diǎn)案例來(lái)看，許多企業(yè)并沒(méi)有專門(mén)的企業(yè)合規(guī)崗位，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)暴露在風(fēng)險(xiǎn)敞口之中，不能防患于未然，最終導(dǎo)致企業(yè)違法違規(guī)。

為落實(shí)中央加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的要求，加快提升我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的能力，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心下屬的中國(guó)企業(yè)評(píng)價(jià)協(xié)會(huì)于今年8月16日正式設(shè)立中國(guó)企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)，由法治日?qǐng)?bào)社《法人》雜志總編輯賈寶元擔(dān)任企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)主任。

現(xiàn)階段，中國(guó)企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)的工作重心將圍繞企業(yè)合規(guī)的知識(shí)教育與傳播展開(kāi)，提升企業(yè)的合規(guī)意識(shí)，為企業(yè)合規(guī)師隊(duì)伍充實(shí)人才。

目前，中國(guó)企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)已經(jīng)著手建立企業(yè)合規(guī)與法律事務(wù)管理職業(yè)技能等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)合規(guī)師等級(jí)考試大綱、教育大綱，編寫(xiě)相關(guān)的教材，并聯(lián)合中國(guó)國(guó)家人事人才培訓(xùn)網(wǎng)開(kāi)展全國(guó)企業(yè)合規(guī)師等級(jí)考試。

建立一個(gè)明確的執(zhí)業(yè)門(mén)檻和從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，一方面是為了推動(dòng)企業(yè)合規(guī)師隊(duì)伍正規(guī)化、專業(yè)化、職業(yè)化，另一方面也是為用人部門(mén)錄用和考核工作人員提供一個(gè)統(tǒng)一、客觀、公正的參考，服務(wù)企業(yè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

其實(shí)，企業(yè)合規(guī)制度在發(fā)達(dá)國(guó)家有接近百年的歷史，已經(jīng)非常成熟，這項(xiàng)制度不僅維護(hù)了社會(huì)公共利益，也為企業(yè)的良性發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

對(duì)于公司而言，違法違規(guī)成本高，風(fēng)險(xiǎn)大，如果涉案企業(yè)被起訴、懲罰，會(huì)對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成巨大影響，甚至還會(huì)波及客戶、員工、投資人，牽涉廣泛的社會(huì)公共利益。

而良好的合規(guī)管理則可給企業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，賦予企業(yè)更豐富的內(nèi)在價(jià)值，贏得更好的行業(yè)聲譽(yù)。進(jìn)攻贏得比賽，防守贏得總冠軍，一套全面的企業(yè)合規(guī)管理體系，就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最后的“守門(mén)員”。

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